OCDE: Cargas fiscales sobre las rentas del trabajo siguen aumentando en toda la OCDE

El IRPF ha aumentado en 25 de los 34 países de la OCDE en los últimos tres años, ya que los países a reducir el valor de las franquicias fiscales y créditos fiscales y someter una mayor proporción de los ingresos de impuestos, según los nuevos datos en el anual de Impuestos sobre los salarios publicación.

Los aumentos de la presión fiscal sobre las rentas del trabajo en el año 2013 eran más grandes de Portugal (debido a los tipos legales más altos), la República Eslovaca (debido al aumento de las cuotas empresariales a la seguridad social) y Estados Unidos (debido a la expiración de las anteriores reducciones de las cotizaciones sociales de los empleados ).

La presión fiscal sobre las rentas de trabajo en la OCDE aumentó un 0,2 de punto porcentual en 2013, al 35,9 por ciento, según el informe. Aumentó en 21 de 34 países, cayó en 12, y se mantuvo sin cambios en uno.

El ascenso 2013 sigue un aumento sustancial en 2011 y una más pequeña en 2012. Desde 2010, la carga fiscal se ha incrementado en 21 países de la OCDE y han caído en 9, revirtiendo parcialmente la reducción atendidos entre 2007 y 2010.

Los nuevos hallazgos sobre las cargas de impuestos se encuentran entre los aspectos más destacados de Impuestos sobre los salarios 2014, que proporciona datos comparativos entre países únicos en el impuesto sobre la renta pagado por los empleados, así como las contribuciones de seguridad social correspondientes realizadas por los empleados y los empleadores; ambos son factores clave cuando las personas consideran sus opciones de empleo y de las empresas a tomar decisiones de contratación.

Un capítulo especial del informe evalúa la progresividad de los sistemas fiscales de los países de la OCDE – los impuestos sobre la renta papel desempeñan para lograr una distribución más equitativa de los ingresos después de impuestos que antes – ha cambiado desde 2000.

El diseño y la interacción de los sistemas de impuestos sobre la renta personal, las contribuciones a la seguridad social y los sistemas de prestaciones se muestra haberse vuelto más progresiva para los hogares de bajos ingresos en toda la OCDE, sobre todo desde la crisis económica mundial iniciada en 2007, y en particular para los hogares más pobres con hijos. Esto se atribuye principalmente al crecimiento en créditos fiscales específicas o disposiciones de «hacer que el trabajo sí paga» para los trabajadores de bajos ingresos, así como el aumento de las prestaciones por hijo para las familias de bajos ingresos.

Por el contrario, ha habido pocos cambios en la progresividad de los impuestos para los trabajadores solteros y sin hijos o los que están en los niveles de ingresos más altos, aunque existen amplias diferencias entre los países.

Irlanda, Suecia y Eslovenia reportan el mayor aumento de los impuestos progresivos para los contribuyentes solteros y sin hijos, mientras que disminuye la más grande de progresividad para contribuyentes solteros y sin hijos se han visto en Alemania, Hungría e Israel.

La carga de contribución fiscal y la seguridad social se mide por la «brecha fiscal como porcentaje de los costes laborales totales ‘-. O total de impuestos pagados por los empleados y los empleadores, menos las prestaciones familiares recibidas, dividido por los costes laborales totales del empleador Gravar Salarios También rompe la carga fiscal entre los impuestos personales de ingresos, incluidos los créditos fiscales y las contribuciones a la seguridad social de empleados y empleadores.

Otros hallazgos clave del informe:

• Se observaron las cargas impositivas medias más altas para los trabajadores solteros sin hijos que ganan el salario promedio en el país en Bélgica (55,8%), Alemania (49,3%), Austria (49,1%) y Hungría (49,0%). El más bajo se encontraban en Chile (7%), Nueva Zelanda (16,9%) y México (19,2%). (Ver Tabla 1 )

• La presión fiscal media para los que ganan el salario promedio se ha incrementado en un 0,8 puntos porcentuales entre 2010 y 2013 para llegar a 35,9 por ciento (véase el cuadro 2 ) tras un descenso 36,1 a 35,1 por ciento entre 2007 y 2010.

• IRPF fue el principal contribuyente al 2013 aumento en la presión fiscal media de la OCDE total, con aumentos en porcentaje de los costes laborales totales en 20 países. Los mayores aumentos se registraron en Portugal (3,5 puntos porcentuales), debido al aumento de las tasas de impuesto estatutarias y Luxemburgo (1,1) debido a un plan de impuestos de las rentas congeladas.

• Las reducciones en las ESC patronales y PIT fueron factores clave en los países en que el nivel de impuestos cayó en 2013. Los mayores descensos en la presión tributaria se encontraban en los Países Bajos (-1,8 puntos porcentuales), Grecia (-1,4) y Francia (-1,2). En Francia, se introdujo un crédito fiscal para la competitividad y el empleo, lo que reduce la carga de la SSC de los empleadores en 1,9 puntos porcentuales.

• Las cuñas de impuestos más altos para los niños one-earner/two familias en el salario medio se encontraban en Grecia (44,5%), Francia (41,6%), Bélgica (41,0%) y Austria (38,4%). Nueva Zelanda tenía la cuña fiscal más pequeño para estas familias (2,4%), seguido de Irlanda (6,8%), Chile (7%) y Suiza (9,5%). El promedio de los países de la OCDE fue del 26,4%. (Véase el cuadro 3 ).

• Los mayores aumentos de la presión fiscal para las familias una fuentes de ingresos con hijos estaban en Nueva Zelanda y Portugal (ambos 1,9 puntos porcentuales) y la República Eslovaca (1,8). Los mayores descensos se registraron en Francia y los Países Bajos (-1,5 puntos porcentuales).

• En todos los países de la OCDE con excepción de México y Chile, la presión fiscal para las familias con niños es inferior a la de las personas solteras sin hijos. Las diferencias son particularmente grandes en la República Checa, Luxemburgo, Alemania, Irlanda y Eslovenia.

Pagos obligatorios no tributarios

En algunos países, una serie de beneficios relacionados con los seguros se proporcionan a través de los pagos obligatorios a fondos de pensiones de administración privada o compañías de seguros en lugar de a través de los pagos de las ESC a gobierno. Más información sobre estos «pagos obligatorios no tributarios» se incluye en la base de datos de la OCDE .